19
juin 2021

Obligations déclaratives pour le PER

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La déclaration d’impôt 2021 se met (enfin !) à jour des options permises par le plan d’épargne-retraite (PER). De nouvelles rubriques ont ainsi été créées dans la catégorie « pensions et rentes »pour tenir compte de la modalité de sortie en capital autorisée par ce contrat.

Attention toutefois au risque de doublon lors du remplissage de la déclaration. En principe, les retraits sous forme de capital correspondant à des versements déductibles doivent être mentionnés sur la déclaration annuelle des pensions et rentes dans une nouvelle case dédiée. Mais il est toléré que ces montants soient portés dans la déclaration IFU (nouvelle zone JB) plutôt que sur la déclaration annuelle des pensions et rentes. Or la notice de l’IFU ne précise pas cette faculté, créant le risque d’un potentiel doublonnage.

L’épargnant notera également sur l’IFU le montant des cotisations déductibles (zone JA) et les produits attachés aux retraits en capital (nouvelle zone BJ).

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