La « contribution financière pour l’autonomie » ne frappera pas l’assurance-vie. Ce nouveau prélèvement social de 1,4 %, qui vient porter la CSG à 10,6 %, s’applique dès 2026 à certains revenus du capital (d’où un taux total de taxation de 18,60 %). Mais au vu de la loi de financement de la Sécurité sociale 2026, adoptée en lecture définitive par l’Assemblée nationale, l’assurance-vie est épargnée par cette hausse. Les intérêts et plus-values restent donc soumis au taux global de 17,20 %, sauf imprévu de dernière minute (dispositions réglementaires, invalidation de la loi par le Conseil constitutionnel). D’autres produits ne sont pas concernés par cette hausse : les revenus fonciers et plus-values immobilières et ceux du PEL/CEL et PEP.
En revanche, mauvaise nouvelle pour le plan d’épargne-retraite (PER), qui verra cette majoration de CSG lui être appliquée dès cette année. Certains professionnels y voient, toutefois, une incohérence concernant les PER assurantiels, qui reposent juridiquement dans l’enveloppe d’un contrat d’assurance-vie et représentent la quasi-totalité des PER individuels ouverts ces dernières années.